《智利投资指南》正式发布！

1. 概述

现今，全球变暖的环境问题日益严重，为了地球生态的可持续发展，新能源时代随之来临。作为新能源时代的“石油”，在其他可替代资源出现之前，锂矿无疑是这个新能源浪潮席卷的时代下最吸引资本眼球的一种资源，相关上市公司成为了市场的长期风口热点。

锂是一种软质的白色金属，是电池技术中一种含量很少但目前不可或缺的要素。自然界中无游离锂，因此锂实际指锂离子或锂盐。锂盐出产于矿石或咸水，储量集中在澳大利亚、阿根廷、中国、智利和美国内华达州。

智利锂矿资源丰富，其中卤水锂矿资源尤为丰富。根据美国地质调查局（USGS）2021年发布的锂矿储量与产量统计数据，智利已探明的锂矿储量占全球总储量的52%，2021年产量占全球产量的近30%。

2. 近年全球范围内重大的锂矿交易

近年来，全球矿业领域内的合作与交易也显著增多。2020年2月，三星集团旗下的电池制造商三星SDI公司（Samsung SDI Co., Ltd）与嘉能可斯特拉塔股份有限公司（Glencore International GA, 以下简称“嘉能可公司”）签订了为期五年的钴供应协议。2020年6月，嘉能可公司与电动车制造商特斯拉（Tesla Inc.）签署了类似的供应协议。此外，特斯拉还采取了更具深远意义的举措，即在进入采矿业务领域之后，在美国内华达州获得了锂矿开采权。

据报道，锂矿电子交易平台也上线在即，资源为王的逻辑进一步强化：

一是澳大利亚皮尔巴拉矿产有限公司（Pilbara Minerals Ltd）^[注1]公告，其旗下锂矿电子交易平台有望于2021年7月开始第一批货物竞拍，电子平台的上线将是锂精矿提高市场化程度的里程碑，矿端市场信息掌控能力的增强或将加速锂精矿涨价的进程；二是根据上海有色金属网^[注2]的资讯，2021年5月国内锂精矿进口量14.8万吨，3到5月锂精矿经历持续去库，7月或将成为锂精矿加速上行的重要拐点。^[注3]

1. 智利矿业现行法律体系

智利的矿业管理法律体系比较成熟、完善。《采矿特许权宪法组织法》（1983）和《矿业法典》（1983）两部法律构成了其矿业管理的基本法律框架，《环境法》以及《税法》等相关法律政策完善了其矿业管理的法律体系。根据《矿业法典》规定，智利国家对其矿藏拥有完全、专有、不可剥夺、不可侵犯的所有权。同时，宪法和法律建立了特许权体系，个人和企业只能通过特许经营方式申请并获得大部分矿藏的勘探和开采权。

其中，《第18.097号》法对矿山勘探和开采特许权加以规定。

《第19.300号法》，矿业项目必须进行环境影响评估，并对环评机构及要求做出具体规定。

《第20.235号法》对矿业领域活动及产品销售税收做出规定，根据该法令，年销售额超过相当于5万吨精铜价值的矿业企业缴纳统一的5%的矿产资源税；年销售额高于1.2万吨但低于或等于5万吨精铜价值的矿业企业，矿产资源税按销售额分为七档，税率分别为0.5%、1%、1.5%、2%、2.5%、3%、4.5%。

2. 智利对矿产新法律政策的规划重点

(1) 推出新的锂业政策

2019年6月10日矿业部长Prokurica表示，新的锂业政策将包含三个重点，分别是：第一，让所有锂资源投入生产。使智利更多具有经济价值的盐湖没有投入生产锂。第二，让国有公司加入勘探开发。第三，提升价值链：引入高科技公司以生产附加值更高的锂产品。

(2) 修改《矿业法典》

主要目的是为了更好地体现矿产资源国家所有的原则和保护投资者的利益以及解决矿业纠纷等问题。

(3) 欲建立国家锂矿公司

自左翼总统博里奇（Boric）当选后,2022年4月提出建立国家锂矿公司（Empresa Nacional del Litio），该公司的主要目的是保障智利未来清洁能源和可持续发展。同时智利现政府希望通过国家锂矿公司管控锂矿的开采与加工，并将锂产品纳入到价值链体系当中。

3. 智利的矿产特许权及申请手续

(1) 矿产特许权的种类

有矿产勘探特许权和矿产开采特许权两种。授予的矿产特许权和其它不动产权一样受民法制约，可以自由交易和转让，可以抵押或和其他真实权利担保，通常，在所有的行为或合同中，及在授予过程中的矿产特许权都可以自由交易和转让。

a. 矿产勘探特许权

矿产勘探特许权授予的是在特定区域内勘探寻找矿物的权利。拥有矿产勘探特许权的人拥有获得同一区域矿产开采特许权的优先权。一个矿产勘探特许权的面积不得小于100公顷，最大不得超过5000公顷。

矿产勘探特许权的申请初始期限为2年，到期前可以续延一次，但面积须缩减一半。在探矿特许权存续期间，权利人享有在矿区范围内排他的勘查权利，以及申请矿产开采特许权的优先权。权利人在矿产勘探特许权的有效期内的任何时间，可以申请将其特许权区域面积全部或部分转为矿产开采特许权。当然，矿产勘探特许权存续期间内，权利人必须缴纳相应的矿业税。矿产勘探特许权项下的矿业税为每年0.1月度税收单位（UTM）/公顷。

持有特许权还需支付矿业执照的年费，其金额取决于特许权包括区域的面积。根据一般规则，矿产勘探特许权执照年费约为每公顷1.6美元。

b. 矿产开采特许权

矿产开采特许权授予的是在特定区域内勘探和开采矿物的专有权利。这种特许权的期限是无限的。一个矿产开采特许权的面积须在1到10公顷之间，可以同时申请多个开采权，总面积不得超过1000公顷。

与矿产勘探特许权不同，只要权利人按时足额缴纳矿业税，矿产开采特许权并没有期限的限制。一般采矿特许权项下的矿业税为每年0.05月度税收单位（UTM）/公顷。

持有特许权还需支付矿业执照的年费，其金额取决于特许权包括区域的面积。根据一般规则，矿产开采特许权执照年费相当于约每公顷8美元。

(2) 以申请矿产特许权的主体：

除法律特别指出的司法或公共管理人员以外，所有的自然人或法人，智利人或外国人，都可以申请和获得矿产特许权。

其中，法人可以是有限责任股份公司、集体责任公司或有限责任合伙公司，还可以根据矿业法设立特殊矿业公司，即矿业法定公司和矿业合同公司。

需要突出的是，矿业法定公司的形成只需要有以下事实：2人以上共同申请了一个特许权，或者在相应登记处矿业特许权中有一定份额登记在某个人名下，成立公司时不需要合伙人的同意。

4. 与特许权相关的矿物

根据一般规则，所有矿物都可以纳入勘探或开采特许权，除法律中特别列出的，如下：液态或气态碳氢化合物、锂、任何存在于国家管辖海域的矿物、全部或部分位于根据法律被定为对国家安全具有重要性的区域内的矿物。

不能被授予特许经营特许权的矿物只能直接由国家或其公司，或通过管理经营权或特殊经营合同来勘探和开采。

5. 申请矿产特许权的手续

(1) 申请

特许权手续由申请者通过非诉讼司法程序向矿区所在地具有矿产勘探或开发管理职能的初级法院的民事法庭提交书面请求。法院根据《矿业法典》规定的程序，通过特许权授予决议，授予权利人。

若申请矿产勘探特许权，申请者应提交书面的“申请”（pedimento）；若申请矿产开采特许权，则应提交书面的“声明”（manifestación）。

(2) 公示及登记

一旦申请者提交了符合要求的“申请”或“声明”，法院将颁布公示及登记令，申请者应自法院命令发布之日后的30日内在矿区所在地的矿产登记处（Conservador de Minas）登记到发现登记簿（Registro de Descubrimientos）进行注册登记，并同期在当地的矿业官方通报（Boletín Oficial de Minería）进行通报公示（由申请者负责办理相关手续）。“申请”或“声明”提交之日，即申请者就该矿业特许权优先权确立之日。申请矿产勘探特许权公示及登记完成后，申请者应在公示及登记令颁布后90日内申请法院通过司法决议授予其矿产勘探特许权。而法院将根据国家地质矿产管理局的技术报告以及申请者的具体情况决定是否授予其探矿特许权。矿产勘探特许权不需要测量，手续过程通常为6至8个月。矿产开采特许权的申请要求一个测量和划界过程，使用UTM坐标，手续办理过程为18个月左右。

(3) 矿产开采特许权的测量及授予

矿产开采特许权程序公示及登记完成后，申请者必须对该申请区块请求法院进行官方测量，并提交区块位置的精确定位等资料。若申请者的要求符合基本条件，法院将命令将官方测量请求的有关信息在矿业官方通报予以公示。公示发布后30日内，任何人均有权基于现存的优先权或其他矿业特许权对申请方的测量结果提出异议（oposición），该法院应对异议进行处理。若异议成立，异议所主张的侵犯了既有权利部分的矿区将被从申请的区域中剔除。测量以及其他法律要件均齐备后，法院才能最终通过司法决议授予矿产开采特许权。

6. 矿业特许权的转让

目前，智利北部矿产资源丰富地区已有90%的矿业特许权被授予、出让出去，现在要取得矿业特许权，主要通过转让方式从已取得矿业特许权的权利人手中受让取得。矿业特许权享有者有权自由地将该矿业特许权进行转让。矿业特许权及该特许权上的限制物权（包括但不限于抵押权、地役权、承诺、质押）均要以在公证人（Notary Public）面前订立公证书（escritura pública）的方式进行，并应到相应的矿业登记处填报产权登记表予以登记，未经登记转让不生效。

1. 环保

拟在智利从事矿产资源开发的企业制定的方案须符合智利法律规定的环保基数中的相应条件。开发者应按要求向智环保委员会提交《环保影响研究》或《环保影响声明》，环保委在做出评估后有权予以批准或否决。

2. 用水权

水资源是智利国有公用财产，用水权需通过政府有关部门的授权行为得以实现，进行注册登记后即生效。只要符合《水资源法》规定的条件，都可授予用水权，用户可以依法利用和拥有所属的水资源。

3. 矿工安全与健康

智利政府制定了保护矿工生命与健康、矿区、矿山机器设备、工具、房屋和设施的《矿山安全法》等相应法规，《卫生法》中涉及对矿区卫生与基本环境的规定。

智利系矿业税较高的国家。智利对矿业企业征收基于企业所获利润的所得税（第一类税）和外国合作方利润汇出税（附加税）。此外，还征收矿业权利金（royalty）。其中，2010年通过的新矿业税法规定：从2018年起提高大型矿业企业矿业权利金（royalty）税率5%至14%，根据企业规模浮动；2010年至2012年为过渡期，税率为4%至9%；作为补偿，已经与智利政府签署过合同并选择适用新税制的企业固定税率期限延长6年（2018年至2023年）。

2022年8月智利政府欲进行税制改革，其中涉及矿业权利金的内容由两部分构成：（1）从价税，即包括拟适用于采矿经营者年度铜销售的累进税率，这将取决于铜价和以公吨精铜计算的年度销售额；（2）采矿保证税，拟适用于调整后的采矿业务应税收入。糊涂的采矿税将被废除。这些变化不会影响具有税收不变性（Invariabilidad tributaria）的纳税人。

【 特别声明：《智利投资指南》中所涉的资料和信息仅基于编写律师既往交易经验和现行有效的中国和智利的法律、法规及判例，仅供读者参考，并不构成对任何具体问题或是任何司法管辖领域的法律意见。《智利投资指南》会依照中国和智利的法律、法规及判例的变化适时进行更新。读者不应依赖《智利投资指南》中的任何信息进行投资或采取其他行动。】