美国“对等关税”的影响与应对

“对等关税”的实施机制

近日，美国正式实施“对等关税”政策，对所有进出商品适用基线关税并对特定国家实施差异化的“对等关税”。

该项“对等关税”分为两层：首先是基线关税，美国自2025年4月5日起正式实施适用于所有进口商品的10%基线关税。其次是差异化的“对等关税”，美国将自2025年4月9日起正式对特定国家适用差异化“对等关税”，57个贸易伙伴被列入“特定国家”名单，高税率国家包括柬埔寨(49%)、老挝(48%)和越南(46%)，而欧盟为20%，日本24%，韩国26%，其中中国将面临34%的额外关税，加上此前已征收的20%关税，实际税率高达54%^[注1]。

除上述原则性政策外，“对等关税”政策设有多项豁免和说明：

1.对于含20%以上美国原产成分的商品，关税仅适用于非美国部分^[注3]；

2.对于以下商品，豁免“对等关税”对其的影响^[注4]：

(1) 50USC1702(b)所涵盖的物品，如无价值的个人转移物品、捐赠品、信息或信息材料，以及个人旅行时携带的个人物品；

(2) 已受232条款限制的钢铁和铝产品；

(3) 已受232条款限制的汽车及零部件；

(4) 铜制品、药品、半导体、木材产品；

(5) 可能在未来受到232条款限制的所有物品；

(6) 贵金属；

(7) 能源和在美国不可获得的某些其他矿物。

除此之外，美国将自5月2日起取消中国(含香港)小包裹800美元以下免关税条款(deminimisexemption)。2024年中国向美国出口约228亿美元的小包裹商品将不再享有免税优势^[注5]；对通过国际邮政系统进口的中国商品，将征收30%从价税或每件25美元(6月1日起增至50美元)的关税，运输承运人可自行决定采用哪种收费方式，但必须对所有货物采用相同的收费方法，并且只能每月更改一次收费方式^[注6]。

对中国企业的影响及应对策略

(一) 直接影响

美国的“对等关税”政策将对中国企业带来多方面的冲击。54%的高关税与取消小包裹免税政策叠加，将对中国出口美国的传统制造业和跨境电商产生重大冲击^[注7]，尤其是服装、电子产品和家具等低成本制造业产品^[注8]，并且新政策切断了中国企业通过东南亚国家规避高关税的渠道^[注9]，对中国形成了全方位的贸易压力。

自新关税政策宣布后，全球股市大幅下跌，市场对贸易战升级和全球经济前景较为担忧。^[注10]

在新关税政策下，全球供应链可能进一步重组，企业在寻找新的生产基地时将面临产能和成本挑战，消费者将不可避免地面临全球范围内的物价上涨压力。

(二) 中国的反制措施

面对美国的关税升级，中国政府迅速采取了反制措施，不仅对美国商品加征同等税率的关税，还在稀土出口管制、实体清单管控等方面采取了多元化措施，同时通过WTO争端解决机制挑战美国的单边行为，维护自身合法权益。

首先，中国在2025年2月及3月实施了以下关税政策：对美国煤炭和液化天然气征收15%关税，对美国原油、农业机械和大排量汽车征收10%关税，对美国鸡肉、小麦、玉米和棉花征收15%关税，对高粱、大豆、猪肉、牛肉、水产品、水果、蔬菜和乳制品征收10%关税^[注11]；其次，对钐、钆、铽、镝、镥、钪、钇等7类中重稀土相关物项实施出口管制，加强了高科技和国防产业的关键战略资源的管控^[注12]；再者，中国宣布对美国进口的所有商品在现行适用关税税率基础上加征34%关税，自4月10日起生效，精准对标美国的关税水平，对中重稀土相关物项实施出口管制，将16家美国实体列入出口管制管控名单，将11家美国企业列入不可靠实体清单，海关总署暂停美国部分企业禽肉产品、高粱和禽肉骨粉输华资质^{[注13][注14]}。

中国商务部新闻发言人4月4日宣布，“美方征收所谓‘对等关税’，严重违反世贸组织规则，严重损害世贸组织成员正当合法权益”，中国已在世界贸易组织争端解决机制下起诉美国关税措施，指控其违反WTO规则，对进口医用CT球管发起产业竞争力调查和反倾销立案调查^{[注15][注16]}。

(三) 中国企业的应对策略

此轮关税壁垒或将成为推动中国产业链升级的意外助力，倒逼企业加速核心技术攻关、提升品质标准、优化全球布局。从长远的角度出发，能够抓住这一外部变局重新定位自身价值与国际角色、转型升级成功的中国企业，更有望在全球贸易中占据更加有利的战略位置。面对目前更加严峻的贸易环境，中国企业需要采取多元化应对措施。

中国企业应当重组产业链，降低对美国市场的依赖，多元化布局生产基地，并且寻找美国市场的替代出口目的地，例如加强对东南亚、非洲、拉美等新兴市场的开拓工作，采用品牌化和高附加值的产品策略增加用户黏性，并同时利用区域全面经济伙伴关系协定(RCEP)等区域贸易框架创造的一体化创造的机会寻求合作^[注17]。

对于制造业企业，企业应通过技术升级、产品创新来提升产品附加值，通过市场多元化来降低单一市场的依赖性，通过品牌效应来开发和增强高附加值的产品，并积极利用政府的扶持政策，最终降低关税带来的影响^{[注18][注19]}。

对于跨境电商企业，企业应通过在美国建立仓储中心和优化供应链管理来降低运营成本并提高配送效率，通过寻找替代供应商和优化物流配送方案来增强供应链的灵活性，并利用市场多元化、品牌效应、政府政策扶持等综合性的降低关税的负面影响^{[注20][注21]}。

新政策环境下的商业机遇与法律挑战

(一) 商业机遇分析

面对新关税政策，区域合作加强成为必然趋势。中日韩已重启五年来的首次经济会谈，三方同意加快推进自由贸易协议谈判，这将为中国企业提供新的区域发展空间。中国可以加强与受影响亚洲国家的经贸联盟，构建不依赖美国的区域贸易网络^[注22]。并且，这种外部压力将促进中国高科技与服务业转型，推动企业向高附加值产业升级，减少对传统制造业的依赖，中国政策可能会加大可再生能源和能源转型领域所需技术的支持力度^[注23]。

(二) 法律挑战

新关税措施使得中国企业关税成本剧增、市场份额被压缩，现有贸易合同的风险承担与不可抗力条款难以适配，合同执行时责任界定不清，极易引发纠纷。而且，中国企业在技术转移和产业调整进程中，知识产权保护问题凸显，技术泄露风险上升，自主创新成果易遭侵权威胁。中国企业进出口及海关申报等环节在当前形势下稍有疏忽就可能违规，构建合规体系迫在眉睫。

因此，中国律师应当充分发挥专业优势助力企业。首先，中国律师应协助企业重新全盘审查贸易合同，优化风险承担与不可抗力条款，防范合同纠纷。其次，中国律师应针对性的提供知识产权法律咨询，助力制定专利与商标的维权措施。再者，依据企业业务特性，中国律师应为企业制定专项的进出口及海关申报规范的合规管理方案，开展员工培训，确保企业合法合规运营。并且，若中国企业因高关税涉诉，中国律师可深入剖析本次美国关税措施在WTO规则下的违规点，收集关键证据，为企业制定短期应对高关税策略。

面对目前日益复杂的全球经贸格局，区域经济合作将成为主导趋势，以RCEP为代表的区域贸易协定将逐步超越全球多边机制，形成相对独立又相互关联的贸易圈。同时，中国加速产业结构优化，从传统低成本制造向高技术、高附加值产业转型，经济增长动力从出口导向转向内需拉动。应对本次结构性变革，跨国企业将更加注重供应链的韧性和分散风险，国际贸易法律风险管理的重视程度将显著增加，企业合规需求显著提高，涉外法律服务市场和风险预警机制将更加专业化。此政策将会对金融体系逐渐产生影响，美元主导地位将受到挑战，区域性货币合作和数字货币在跨境贸易中的应用将加速推进，新兴市场国家在国际金融治理中的话语权将有所提升。

总的来说，美国新关税政策将在短期内对中国经济产生严峻挑战，中国企业必须精准、及时应对，中国企业应当加强法律风险管理，提升国际规则应对能力，通过合规策略主动应对全球产业链变局，重塑国际竞争力。

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